Modelling and Testing the Assessment of Risk of Defaulting of Companies in the Context of the Basel Accord: A Brazilian Case Study

• Autores: Joao Minussi, Didier Soopramanien, Dave Worthington
• Localización: Panorama Socioeconómico, ISSN-e 0718-1566, Nº. 33, 2006, págs. 76-85
• Idioma: inglés
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• Resumen

  • Este artículo enfoca el uso de métodos estadísticos para la predicción de la insolvencia de empresas en conformidad con el concepto del nuevo Acuerdo de Basilea, el qual determina que los bancos utilicen técnicas y criterios objetivos para modelar el riesgo de crédito. Los resultados obtenidos indican que las técnicas estadísticas tradicionales son eficientes en la predicción de la insolvencia. Los modelos desarrollados utilizan índices económico-financieros tradicionales y no-tradicionales en la literatura del área contable. Los resultados también sugieren que algunos principios y convenciones contables podrían ser objetos de re-estudio en el sentido de espejar con más claridad la real situación financiera de las empresas.