Los paraisos fiscales y el blanqueo de dinero

• Autores: Carlos Prat Westerlindh
• Localización: La ley penal: revista de derecho penal, procesal y penitenciario, ISSN 1697-5758, Nº. 103, 2013, pág. 4
• Idioma: español
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• Resumen

  • En el presente artículo se analiza la importancia que tienen los paraísos fi scales en el delito de blanqueo de dinero. Se exponen los mecanismos y fórmulas que habitualmente se utilizan para el blanqueo de dinero haciendo uso de estos países, ya sea mediante el sistema bancario internacional, o bien utilizando sociedades mercantiles. Se relacionan las medidas de prevención y descubrimiento del blanqueo conforme a la actual legislación española, destacando las especiales obligaciones de información que pesan sobre abogados y empresas que se relacionan con paraísos fi scales.