Resumen de Líneas divisorias entre los ilícitos administrativos y los ilícitos penales de los arts. 307 y 311.2º

Javier Calderón Pastor, Gonzalo Merino Hernández

• español

  Por la Ley Orgánica 7/2012 se reforma el delito de fraude en cotizaciones (arts. 307 y 307 Bis del Código Penal) y se introduce novedosamente el delito de empleo irregular masivo (art. 311.2 del Código Penal), tratando el presente comentario de establecer su perímetro jurídico y sus líneas divisorias con los ilícitos administrativos regulados en el Texto Refundido de la Ley de Infracciones y Sanciones en el Orden Social, aprobado por Real Decreto Legislativo 5/2000, con sus múltiples reformas posteriores.

  Además de aproximarnos al estudio de las líneas divisorias entre los ilícitos administrativos y los ilícitos penales en el ámbito de las cotizaciones y de las faltas de alta a la Seguridad Social en sentido amplio, se abordará el estudio del denominado principio «ne bis in ídem», así como el análisis de las actuaciones y de los procedimientos desarrollados por la Inspección de Trabajo y Seguridad Social para evitar su conculcación.

  Ello nos obliga a comentar, al menos mínimamente, cuatro cuestiones o aspectos básicos, como son:

  1. Aproximación a la línea divisoria entre el delito de fraude en cotizaciones y los ilícitos administrativos en esta materia.

  2. Aproximación a línea divisoria entre el delito de empleo irregular masivo y los ilícitos administrativos en este campo.

  3. Sobre el principio «ne bis in ídem»: aspectos materiales.

  4. Aspectos procedimentales desde la perspectiva inspectora: vertiente formal del principio «ne bis in ídem».

• English

  Organic Law 7/2012 reforms the fraud felony in Social Security contributions {article 307 and 307 Bis, Criminal Code) and regards the new felony of massive irregular employment (article 311.2, Criminal Code). This report is about the legal premises and border lines between the fraud felony and the administrative offence ruled by the revised Law on Offences and Penalties in the Social Order, passed by the Royal Legislative Decree 5/2000 and Its many subsequent amendments.

  In addition to studying the border lines between the administrative offences and the penal felonies In the field of the Social Security contributions and of the lack of report of labour contracts in a broad sense, this report will tackle the study of the so called principle ne bis in idem, as well as it will analyse the performance and procedures developed by the Labour and Social Security Inspection in order to avoid its violation.

  This leads us to make some minimal comments on four basic issues:

  1. An approach to the border lines between the fraud felony on contributions and the administrative offences In this matter.

  2. An approach to the border lines between the massive irregular employment felony and the administrative offences in this field.

  3. On the principle ne bis in idem: content aspects.

  4. On procedural aspects from the inspection perspective: formal approach on the principle ne bis in idem.