Capítulo 23. El papel de las instituciones financieras en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal: Evolución de la normativa sobre el intercambio automático de información financiera

• Autores: Mercedes Fuster Gómez
• Localización: Problemas actuales y recurrentes en los mercados financieros: Financiación alternativa, gestión de la información y protección del cliente / coord. por Andrew O'Flynn; Rafael Marimón Durá (dir.), Jaume Martí Miravalls (dir.), 2018, ISBN 9788491778615, págs. 613-648
• Idioma: español
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• Resumen

  • Septiembre de 2017 ha sido la fecha clave para que el intercambio de información financiera realizado de manera automática culminara en numerosas jurisdicciones que, o bien han firmado Acuerdos bilaterales de intercambio de información, o bien se han visto obligadas a ello por aplicación de Convenios multilaterales o Directivas. España ha incorporado a su ordenamiento jurídico dicha normativa, obligando a las instituciones financieras a convertirse en «colaboradores necesarios» en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal a nivel internacional.