Der wirtschaftlich Berechtigte im Sinne des Transparenzregisters: eine Untersuchung am Beispiel der GmbH

• Autores: Christian Koehler
• Localización: ZIP : Zeitschrift für Wirtschaftsrecht, ISSN 0723-9416, Vol. 41, Nº. 29, 2020, págs. 1399-1406
• Idioma: alemán
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• Resumen

  • Der wirtschaftlich Berechtigte ist der zentrale Begriff des Geldwäschegesetzes, wenn es darum geht, die Mitteilungspflichten der Beteiligten gegenüber dem Transparenzregister zu bestimmen. Dieser Beitrag soll einen Blick auf die aktuelle Diskussion zum Begriff des wirtschaftlich Berechtigten werfen, Spezialfälle untersuchen, bei denen die aktuelle Diskussion an ihre Grenzen stößt, und die jeweiligen Ansichten zusammenfassen und ordnen. Dabei soll sich die vorliegende Darstellung allein auf Konstellationen unter Beteiligung der GmbH konzentrieren.