Resumen de Die Compliance-Verantwortung des Aufsichtsrats: ein Wachstumsmodell

Martin Schockenhoff, Silke Hoffmann

• Deutsch

  Der Aufsichtsrat ist Überwachungsorgan, nicht Geschäftsführungsorgan. Dies gilt im Grundsatz auch für den Bereich der Compliance. Der Aufsichtsrat hat die Compliance-Tätigkeit des Vorstands zu überwachen; nur ausnahmsweise treffen ihn originäre Compliance-Pflichten. Diese im Ausgangspunkt unstrittige Aufgabenverteilung wird zunehmend durch den nationalen wie den europäischen Gesetzgeber, den Corporate Governance-Codex und auch durch Behörden und Gerichte aufgeweicht. Die Tendenz geht nicht nur dahin, die Anforderungen an die Compliance durch den Aufsichtsrat zu erhöhen, sondern auch dem Aufsichtsrat zusätzliche, teilweise originäre, Compliance-Aufgaben zuzuweisen. Die Autoren stellen diese Entwicklung und die damit verbundene Erhöhung der Verantwortung des Aufsichtsrats sowie des Sanktionsrisikos für den Aufsichtsrat und die Gesellschaft dar.

• English

  The supervisory board is a monitoring body, not a management body. This also applies, in principle, to the area of compliance. The supervisory board must monitor the compliance activities of the management board; only in exceptional cases does the supervisory board have compliance obligations of its own. This division of tasks, which was initially undisputed, is being increasingly watered down by the national and European legislator, the Corporate Governance Code as well as by official authorities and courts. Not only has there been a tendency to increase compliance requirements for the supervisory board, it has also become more common to assign the supervisory board additional, in some cases separate, compliance tasks. The authors describe this development and the related increase of the supervisory board’s responsibility as well as the risk of sanctions for the supervisory board and the company.