Resumen de Control Interno en la prevención de lavado de activos de la Coac la Inmaculada de San Plácido Ltda.

Patricia Alexandra Casquete Mendoza, José Antonio Campos Vera

• español

  La presente investigación tiene como propósito analizar el control interno en la prevención de lavado de activos de la Cooperativa de ahorro y crédito La Inmaculada de San Plácido, fue de tipo descriptiva-explicativa, con un enfoque mixto, se realizó un análisis documental de bibliografía especializada y científica y documentos oficiales del gobierno ecuatoriano, así como también de organismos de control nacionales e internacionales referentes a control interno y prevención de lavado de activos en instituciones financieras. En este artículo se aborda el análisis de la incidencia del control interno como condición para la prevención del lavado de activos; se explica al control interno como factor de desarrollo y como instrumento de gestión. Los resultados de estos análisis evidencian la estrecha relación entre el control interno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito La inmaculada de San Plácido Ltda. Y la prevención del lavado de activos. Se determina que las prácticas de control interno en la COAC La Inmaculada de San Plácido Ltda. Son adecuadas para la prevención de lavado de activos.

• English

  The aim of this research is to determine the incidence of internal control in the prevention of money laundering of the La Inmaculada de San Plácido savings and credit cooperative, it was descriptive-explanatory, with a mixed approach, a documentary analysis was carried out. of specialized and scientific bibliography and official documents of the Ecuadorian government, as well as of national and international control organisms referring to internal control and prevention of money laundering in financial institutions. This article addresses the analysis of the incidence of internal control as a condition for the prevention of asset laundering; Internal control is explained as a development factor and as a management instrument. The results of these analyzes show the close relationship between the internal control of the Cooperativa de Ahorro y Crédito La inmaculada de San Plácido Ltda. And the prevention of money launder-ing. It is determined that the internal control practices in the COAC La Inmaculada de San Plácido Ltda.

  are adequate for the prevention of money laundering