Análisis económico y financiero de una microempresa dedicada a la comercialización de productos ferreteros

• Samaniego Erazo, Carmen Amelia ^[1] ; Morales Noriega, Adriana Margarita ^[1] ; Vilema Tixi, Erika Viviana ^[1]
  1. [1] Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
• Localización: Polo del Conocimiento: Revista científico - profesional, ISSN-e 2550-682X, Vol. 7, Nº. 7 (JULIO 2022), 2022, págs. 1062-1079
• Idioma: español
• Títulos paralelos:
  • Análise econômico-financeira de uma microempresa dedicada à comercialização de produtos de hardware
  • Economic and financial analysis of a microenterprise dedicated to the commercialization of hardware products
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• Resumen
  • español

    El análisis económico y financiero, fue realizado a una microempresa que la denominaremos “ABC” por reserva del nombre a solicitud del gerente propietario, se realizó un análisis horizontal y vertical del Estado de Situación Financiera y al Estado de Resultados y análisis de ratios financieros para identificar la situación real de la microempresa, posterior a ello se formuló estrategias financieras con el objetivo de optimizar los recursos económicos y financieros y cumplir los objetivos y metas propuestas por la microempresa. Se utilizó la siguiente metodología: enfoque cualitativo y cuantitativo con un nivel de investigación descriptivo y exploratorio, el tipo de investigación que se utiliza es el deductivo, inductivo y analítico. El análisis se realizó en base a la recopilación de datos obtenidos en los registros del área financiera, el diagnóstico se efectúo a partir del año 2018 hasta el 2020, considerando los tres años como base para realizar las proyecciones financieras hasta el año 2025. El análisis se realizó con una investigación de campo para recolectar la información necesaria acerca de la microempresa, donde se observa la inexistencia de un análisis financiero en su negocio, observándose un crecimiento en sus cuentas por cobrar a clientes, inadecuado manejo de sus inventarios, variabilidades en las cuentas por pagar a proveedores y un crecimiento de cuentas pendientes con la administración tributaria. Fue necesario la aplicación de políticas y estrategias financieras enfocadas al crecimiento de las ventas, la optimización de costos y gastos, regulación del periodo de cobro a clientes y pago a proveedores y la inversión en activos fijos, las cuales fueron plasmadas en una proyección tanto al estado de situación financiera como al estado de resultados.

  • English

    The economic and financial analysis was carried out on a microenterprise that we will call "ABC" by reserving the name at the request of the owner manager, a horizontal and vertical analysis of the Statement of Financial Situation and the Income Statement and analysis of financial ratios was carried out to identify the real situation of the microenterprise, after which financial strategies were formulated with the aim of optimizing economic and financial resources and meeting the objectives and goals proposed by the microenterprise. The following methodology was used: qualitative and quantitative approach with a descriptive and exploratory level of research, the type of research used is deductive, inductive and analytical. The analysis was carried out based on the collection of data obtained in the records of the financial area, the diagnosis was made from the year 2018 to 2020, considering the three years as the basis for making the financial projections until the year 2025.

    The analysis It was carried out with a field investigation to collect the necessary information about the microenterprise, where the non-existence of a financial analysis in its business is observed, observing a growth in its accounts receivable from clients, inadequate management of its inventories, variability in the accounts payable to suppliers and a growth in pending accounts with the tax administration. It was necessary to apply financial policies and strategies focused on sales growth, optimization of costs and expenses, regulation of the collection period for customers and payment to suppliers, and investment in fixed assets, which were reflected in a projection for both statement of financial position and income statement

  • português

    A análise econômico-financeira foi realizada em uma microempresa que chamaremos de "ABC" reservando o nome a pedido do gerente proprietário, análise horizontal e vertical da Demonstração da Situação Financeira e da Demonstração do Resultado e análise dos índices financeiros foi realizado para identificar a real situação da microempresa, após o que foram formuladas estratégias financeiras com o objetivo de otimizar os recursos econômico-financeiros e atender aos objetivos e metas propostos pela microempresa. Foi utilizada a seguinte metodologia: abordagem qualitativa e quantitativa com nível de pesquisa descritivo e exploratório, o tipo de pesquisa utilizado é dedutivo, indutivo e analítico. A análise foi realizada com base na coleta de dados obtidos nos registros da área financeira, o diagnóstico foi feito do ano de 2018 a 2020, considerando os três anos como base para confecção das projeções financeiras até o ano de 2025. A análise Foi realizada uma pesquisa de campo para coletar as informações necessárias sobre a microempresa, onde se observa a inexistência de uma análise financeira em seu negócio, observando-se um crescimento em suas contas a receber de clientes, gestão inadequada de seus estoques, variabilidade no as contas a pagar a fornecedores e um crescimento das contas pendentes com a administração fiscal. Foi necessária a aplicação de políticas e estratégias financeiras focadas no crescimento das vendas, otimização de custos e despesas, regulação do prazo de cobrança de clientes e pagamento a fornecedores e investimento em imobilizado, que se refletiram em uma projeção tanto para o balanço patrimonial e demonstração de resultados