La inteligencia artificial como herramienta para la detección del fraude fiscal: Caso Colombia

• Moreno-Hernandez, John ^[1] ; Campos-Molano, Juana ^[1] ; Medina-Betancourt, Yesica ^[1] ; Poloche-Valencia, Daniel ^[1]
  1. [1] Universidad Cooperativa de Colombia
• Localización: La Revista Económica: (RVE), ISSN-e 2737-6257, Vol. 11, Nº. 2, 2023 (Ejemplar dedicado a: RVE vol 11 (Julio-Diciembre 2023)), págs. 25-35
• Idioma: español
• Títulos paralelos:
  • Artificial intelligence as a tool for the detection of tax fraud: The case of Colombia
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• Resumen
  • español

    El fraude fiscal a través de los años ha sido uno de los problemas mundiales de mayor impacto en las economías, lo que representa un riesgo en los sistemas tributarios, por lo que la lucha contra este flagelo se ha convertido en un tema de gran relevancia mundial. Para ello, se han analizado diferentes herramientas que ayudan a su minimización, donde aparece la Inteligencia Artificial (IA), como nueva tecnología digital que analiza, detecta y predice situaciones de fraude, con el uso de grandes bases de datos y creación de programas mundiales basados en algoritmos, que de manera automática da respuesta a una anomalía detectada. Por lo anterior, el objetivo de esta investigación es analizar como la IA, ayuda a la detección de fraudes fiscales y que avances ha presentado Colombia en su uso. A nivel metodológico es un estudio documental y analítico, basados en la literatura científica. Como resultado, los gobiernos internacionales a través de la IA, han desarrollado diferentes sistemas como AQM (Aranda Query Manager), para la detección de fraudes en impuestos; herramienta valiosa para la disminución de la evasión y elusión fiscal; pero es importante resaltar los avances usando técnicas de aprendizaje automático no supervisadas que ha mostrado resultados de precisión del 98%.

  • English

    Tax fraud over the years has been one of the global problems with the greatest impact on economies, which represents a risk in tax systems, so the fight against this scourge has become an issue of great global relevance. To this end, different tools have been analyzed to help minimize it, where Artificial Intelligence (AI) appears as a new digital technology that analyzes, detects and predicts fraud situations, with the use of large databases and the creation of global programs based on algorithms, which automatically responds to a detected anomaly. Therefore, the objective of this research is to analyze how AI helps in the detection of tax fraud and what progress Colombia has made in its use. At the methodological level, it is a documentary and analytical study, based on scientific literature. As a result, international governments, through AI, have developed different systems such as AQM (Aranda Query Manager), for the detection of tax fraud; a valuable tool for the reduction of tax evasion and avoidance; but it is important to highlight the advances using unsupervised machine learning techniques that have shown accuracy results of 98%.