Forensic Audit: A Case of Automotive Company, Legal and Accounting Aspect

• Orlando Castellanos Polo ^[2] ; Nelvis Navarro Charris ^[1] ; Enoc Barrientos Perez ; Olson Ortiz Tovar ^[1] ; Ingrid Faneth Cárdenas Cantillo
  1. [1] Universidad de la Costa

     Universidad de la Costa

     Colombia

     
  2. [2] Universidad Internacional Iberoamericana
• Localización: Journal of Law and Sustainable Development, ISSN-e 2317-4056, ISSN 2764-4170, Vol. 11, Nº. 12, 2023
• Idioma: inglés
• Títulos paralelos:
  • Auditoria forense: Um caso de uma empresa do sector automóvel, aspectos jurídicos e contabilísticos
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• Resumen
  • English

    Objective: The purpose of the research is to describe the process and the results obtained in the application of forensic auditing to the administrative accounting management of an automotive company, analyzing the possible risks that affect the sustainability of the organization, as well as the role of the auditor in the assurance of financial information.Theoretical Framework: The purpose of a forensic audit is to validate any potential risk of fraud within an organization, by corroborating findings from an internal audit and starting with a presumption of fraud. It is essential to detect all types of fraud in a timely manner to ensure business continuity.Methodology: Methodology: The study was conducted using a mixed research design, involving both descriptive and analytical approaches, and incorporating qualitative and quantitative variables. It aimed to identify the essential elements required for the development of the case study route, while following the established procedures of the International Standards on Auditing, as well as employing forensic auditing techniques validated by experts. The study was focused on detecting corporate fraud, highlighting areas of interest with respect to the potential risks of fraud, based on the results of internal control measures.Results: The forensic audit revealed that the automotive company engaged in fraudulent activity and the extent of responsibility in its execution.Conclusions:Forensic auditing is a vital tool for companies to detect corporate fraud and minimize financial risks

  • português

    Objetivo: O objetivo da pesquisa é descrever o processo e os resultados obtidos na aplicação da auditoriaforense na gestão contábil administrativa de uma empresa do ramo automotivo, analisando os possíveis riscos que afetam a sustentabilidade da organização, bem como o papel do auditor na garantia das informações financeiras.Referencial Teórico:O objetivode uma auditoria forense é validar qualquer potencial risco de fraude dentro de uma organização, corroborando os resultados de uma auditoria interna e partindo de uma presunção de fraude. É essencial detetar todos os tipos de fraude em tempo útil para garantir a continuidade das actividades.Metodologia: O estudo foi efectuado com base num modelo de investigação misto, envolvendo abordagens descritivas e analíticas, e incorporando variáveis qualitativas e quantitativas. O objetivo foi identificar os elementos essenciais necessários para o desenvolvimento do percurso do estudo de caso, seguindo os procedimentos estabelecidos pelas Normas Internacionais de Auditoria, bem como utilizando técnicas de auditoria forense validadas por peritos. O estudo centrou-sena deteção da fraude empresarial, destacando as áreas de interesse no que respeita aos riscos potenciais de fraude, com base nos resultados das medidas de controlo interno.Resultados: A auditoria forense revelou que aempresa do sector automóvel se envolveu em actividades fraudulentas e o grau de responsabilidade na sua execução.Conclusões: A auditoria forense é uma ferramenta vital para as empresas detectarem fraudes corporativas e minimizarem os riscos financeiros