Resumen de Regímenes Tributarios en Latinoamérica y Estrategias Efectivas para Mitigar la Evasión Fiscal

Nayeli Denisse Zambrano Plua, Mauricio Giovanny Arias Perez, César Salazar Mejía

• español

  Esta investigación abordó el análisis de los controles fiscales en América Latina, explorando cómo se implementan y su impacto en la recaudación de impuestos. El objetivo fue evaluar los distintos sistemas tributarios en la región y determinar la eficacia de estos controles en combatir la evasión fiscal. Se utilizó una metodología basada en fuentes secundarias, incluyendo reportes de noticias, artículos académicos, estudios previos y datos de entidades fiscales, para recopilar información esencial que permitiera discernir los diferentes regímenes y analizar los datos de 2022. Los resultados mostraron similitudes considerables en los controles fiscales a través de los países, desde los tipos de sistemas implementados hasta los derechos de los contribuyentes, evidenciando una interconexión en los sistemas tributarios de la región. No obstante, se identificó una persistente brecha fiscal, exacerbada por el aumento del sector informal. Entre las conclusiones clave, se resalta que, aunque todos los países poseen estructuras tributarias, cada uno las administra de manera distinta. Además, se concluyó que los controles fiscales son cruciales para mejorar la recaudación de impuestos y, por ende, los ingresos del estado.

• English

  This research addressed the analysis of tax controls in Latin America, exploring how they are implemented and their impact on tax collection. The objective was to evaluate the different tax systems in the region and determine the effectiveness of these controls in combating tax evasion. A methodology based on secondary sources, including news reports, academic articles, previous studies and data from tax entities, was used to gather essential information to discern the different regimes and analyze the 2022 data. The results showed considerable similarities in tax controls across countries, from the types of systems implemented to taxpayer rights, evidencing an interconnectedness in the region's tax systems. Nevertheless, a persistent tax gap was identified, exacerbated by the growth of the informal sector. Among the key findings, it was highlighted that, although all countries have tax structures, each one administers them differently. In addition, it was concluded that fiscal controls are crucial to improve tax collection and thus state revenues.