Información General

• Autores: Gabriel Antonio Gómez Ocampo, Daniel Alberto Grajales Gaviria, Claudia Patricia Flórez Flórez, Estefany Salazar Castaño
• Editores: Fondo Editorial Remington
• Año de publicación: 2020
• País: Colombia
• Idioma: español
• ISBN: 978-958-52879-8-3
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Resumen

• español

  En una época notoriamente afectada por actos de corrupción y una subyacente vulnerabilidad ética, la necesidad de contar con instrumentos que favorezcan el orden económico y social, conlleva al desarrollo de recursos que evidencien la gestión de aquellos actores que impactan el desarrollo social. Este documento presenta una propuesta para la creación de un observatorio en Colombia, con proyección a Latinoamérica, enfocado en delitos corporativos cuyo abordaje consistió en consolidar la fundamentación teórica1 y práctica de lo que representan los observatorios en general, seguida de la identificación de antecedentes y referentes sobre delito y sus mecanismos de control en Colombia. Posteriormente se describen las condiciones que se requieren para la conformación de un observatorio, considerando el marco jurídico y los elementos fundamentales para su estructuración. Una vez definido lo anterior se procedió al establecimiento de las pautas básicas para la planeación estratégica del futuro observatorio, definiendo su principal propósito, la misión, la visión, los valores, la estructura administrativa y funcional, la infraestructura requerida para su funcionamiento, los tipos de investigación que pretenden ser atendidos y los sistemas de información mediante los cuales serán procesados y divulgados los datos.

  Se hace una contextualización de cada línea temática abordada en la propuesta (fraude financiero, evasión, transparencia y responsabilidad social corporativa) y diferentes opciones de medición que serán aplicadas como parte integral para el seguimiento de dichas líneas. Finalmente se definieron las bases de implementación del Observatorio en Delitos Corporativos y se realizó una propuesta de sitio web que permita la interacción con los usuarios y la divulgación de información obtenida, procesada y analizada, con el fin de aportar instrumentos que potencien la confiabilidad de los sistemas de información para la toma de decisiones, a nivel público y privado.

• English

  In an era notoriously affected by acts of corruption and an underlying ethical vulnerability, the need to have instruments that favor the economic and social order leads to the development of resources that demonstrate the management of those actors that impact social development. This document presents a proposal for the creation of an observatory in Colombia, with projection to Latin America, focused on corporate crimes. The approach consisted in consolidating the theoretical and practical foundation of what the observatories represent in general, followed by the identification of antecedents and references on crime and its control mechanisms in Colombia.

  Subsequently, the conditions required for the creation of an observatory are described, considering the legal framework and the fundamental elements for its structuring. Once the above was defined, the basic guidelines were established for the strategic planning of the future Observatory, defining its main purpose, mission, vision, values, administrative and functional structure, the infrastructure required for its operation, the types of research it is intended to undertake, and the information systems through which the data will be processed and disseminated.

  A contextualization of each thematic line addressed in the proposal (financial fraud, evasion, transparency and corporate social responsibility) and different measurement options that will be applied as an integral part for the monitoring of these lines is made. Finally, the bases for implementing the Observatory on corporate crime were defined and a proposal was made for a website that would allow interaction with users and the disclosure of information obtained, processed and analyzed, in order to provide instruments that would enhance the reliability of information systems for decision-making, at both the public and private levels.

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