El blanqueo de capitales ante el derecho financiero
- Autores: Luis Manuel Lombardero Expósito
- Directores de la Tesis: Carlos María López Espadafor (dir. tes.)
- Lectura: En la Universidad de Jaén ( España ) en 2008
- Idioma: español
- Tribunal Calificador de la Tesis: Ernesto Eseverri Martínez (presid.), Carlos María Sánchez Galiana (secret.), José Antonio Sánchez Galiana (voc.), Juan Manuel de Faramiñán Gilbert (voc.), Carlos Aránguez Sánchez (voc.)
- Materias:
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- Resumen
El presente trabajo de investigación, titulado "El blanqueo de activos ante el Derecho Financiero", constituye un intento de suscitar una reflexión ante las posibilidades que la aplicación de las normas pertenecientes a esta rama de la ciencia jurídica, ofrecen para la lucha contra el blanqueo de capitales.
Efectivamente, el intercambio de información fiscal entre jurisdicciones y la lucha contra los paraísos fiscales, constituyen dos herramientas de la mayor importancia para la lucha contra el blanqueo de capitales y dichas herramientas se nutren de normas procedentes del Derecho Financiero y Tributario.
Sin embargo, al enfrentarse doctrinalmente al problema que constituye el blanqueo de capitales, el trabajo de investigación lleva a cabo un análisis transversal, es decir, se estudia el mismo, desde la óptica del Derecho Administrativo, del Penal, del Procesal y del Internacional. Del mismo modo, se efectúa una aproximación criminológica al mismo y se hace un repaso de los principales organismos, nacionales e internacionales, de prevención y/o represión del blanqueo de capitales.
El trabajo de investigación finaliza con unas propuestas en el orden legislativo y administrativo y contiene un exhaustivo repertorio jurisprudencial sobre esta materia, así como un glosario y tabla de abreviaturas que permiten avanzar con seguridad en su lectura. Como tributo al avance tecnológico que tanto ha favorecido al blanqueo de capitales, se incluye un índice de páginas web consultadas.
